- Direct File permettra, dans le cadre d’un pilote limité en 2024, aux contribuables américains de transmettre gratuitement leur déclaration fiscale fédérale par voie électronique directement à l’IRS, sans logiciel de déclaration distinct
- Les zones éligibles sont l’Arizona, la Californie, le Massachusetts, New York et 9 États sans impôt sur le revenu au niveau de l’État ; Washington participe aussi à l’intégration du Working Families Tax Credit
- Le pilote est limité aux déclarants aux situations relativement simples, avec notamment les salaires W-2, les revenus de Social Security et de retraite ferroviaire, les allocations chômage, jusqu’à 1 500 dollars d’intérêts, ainsi que l’EITC, le Child Tax Credit, etc.
- Direct File est un service mobile-friendly basé sur un entretien guidé, disponible en anglais et en espagnol, mais il sera d’abord ouvert progressivement à une partie des contribuables éligibles et ne prépare pas directement les déclarations fiscales des États
- L’IRS prévoit de valider, dans un environnement limité, la technologie, le support client, l’intégration avec les États, la détection de fraude et l’expérience contribuable, puis de publier les résultats du pilote
Périmètre du pilote Direct File 2024
- L’IRS met en place un programme pilote limité de Direct File pour la saison fiscale 2024 afin d’évaluer la faisabilité d’une option gratuite de déclaration électronique directe
- Ce pilote sert à tester les défis opérationnels identifiés par l’IRS dans le rapport remis au Congrès
- Il permet aussi d’examiner les besoins en support client et en technologie, ainsi que les problèmes potentiels liés à l’intégration avec les impôts des États
- Les contribuables éligibles pourront transmettre gratuitement à l’IRS, pendant la saison fiscale 2024, leur déclaration fiscale fédérale pour l’année 2023
États participants et intégration fiscale au niveau des États
- L’Arizona, la Californie, le Massachusetts et New York ont accepté de collaborer avec l’IRS pour l’intégration des impôts d’État dans le pilote Direct File de la saison fiscale 2024
- Les contribuables d’Alaska, Floride, New Hampshire, Nevada, Dakota du Sud, Tennessee, Texas, Washington et Wyoming, qui n’ont pas d’impôt sur le revenu au niveau de l’État, pourront aussi être éligibles au pilote
- L’État de Washington participe également aux efforts d’intégration liés à la demande de Working Families Tax Credit de l’État
- L’IRS a invité tous les États à participer au programme pilote, mais tous n’étaient pas en mesure de le faire à ce stade
- L’IRS et les administrations fiscales de l’Arizona, de la Californie, du Massachusetts, de New York et de Washington ont signé en septembre des protocoles d’accord distincts pour coopérer sur le pilote Direct File 2024
Forme du service et déploiement progressif
- Direct File est un service guidé sous forme d’entretien accessible sur smartphone, ordinateur portable, tablette et ordinateur de bureau
- Il sera proposé en anglais et en espagnol pendant la phase pilote
- Son ouverture sera limitée et progressive
- Il ne sera pas disponible pour tous les contribuables éligibles dès l’ouverture de la réception des déclarations par l’IRS
- Au début de la saison fiscale 2024, seul un petit nombre de contribuables éligibles pourra l’utiliser
- À mesure que la saison avancera, davantage de contribuables éligibles pourront transmettre leur déclaration 2023
- Direct File ne remplace pas les options existantes comme les professionnels de la fiscalité, Free File, les sites gratuits de préparation de déclaration, les logiciels commerciaux ou les prestataires e-file agréés
Support client et traitement des demandes
- Les contribuables participant au pilote pourront obtenir l’aide des agents de l’IRS en charge du support client de Direct File
- Les agents du service client de l’IRS fourniront une assistance technique ainsi que des explications de base sur la législation fiscale relevant du périmètre de Direct File
- Les questions portant sur des sujets hors de Direct File seront, si nécessaire, redirigées vers d’autres services d’assistance de l’IRS
Restrictions d’éligibilité
- Les critères de participation varient selon l’État de résidence, le type de revenu, les crédits d’impôt et les déductions
- Les contribuables dont la situation dépasse le périmètre initial pris en charge par le produit pilote ne pourront pas participer au pilote 2024
- Pendant le pilote, Direct File couvre uniquement les déclarations fiscales fédérales individuelles
- Les déclarations fiscales des États ne sont pas préparées dans Direct File
- Une fois la déclaration fédérale terminée et transmise, les contribuables souhaitant faire leur déclaration d’État seront orientés vers un outil distinct pris en charge par leur État
- En cas d’obligations fiscales au niveau de l’État ou local, l’IRS limite l’éligibilité, pour le pilote 2024, aux États collaborant activement avec lui
Revenus, crédits et déductions prévus dans le périmètre
- Le périmètre fiscal du pilote 2024 n’est pas encore définitivement arrêté et peut évoluer
- L’IRS prévoit actuellement d’inclure dans les revenus déclarables :
- les salaires W-2
- les revenus de Social Security et de retraite ferroviaire
- les allocations chômage
- jusqu’à 1 500 dollars d’intérêts
- Les crédits d’impôt prévus sont :
- Earned Income Tax Credit
- Child Tax Credit
- Credit for Other Dependents
- Les déductions et ajustements prévus sont :
- la déduction forfaitaire
- les intérêts sur prêts étudiants
- les frais d’éducateur
Contexte légal et plan opérationnel de l’IRS
- L’Inflation Reduction Act de 2022 a accordé à l’IRS un financement de long terme pour améliorer ses opérations, ses services aux contribuables, ses capacités de contrôle et sa technologie
- Cette loi demandait à l’IRS d’étudier la possibilité d’un programme gratuit de déclaration électronique directe, et l’IRS a remis un rapport au Congrès en mai 2023
- Des projets comme Direct File s’inscrivent dans l’objectif de l’IRS Strategic Operating Plan, qui vise à permettre aux contribuables de choisir la manière dont ils interagissent avec l’administration fiscale
- Les contribuables peuvent choisir entre plusieurs modes de préparation et de dépôt : professionnels de la fiscalité, logiciels fiscaux commerciaux, options gratuites de déclaration, etc.
Évaluation du pilote et publication des résultats
- Le pilote Direct File a pour but de tester le système développé par l’IRS et d’en tirer des enseignements
- L’évaluation portera sur la technologie, le support client, l’intégration avec les États, la détection de fraude et l’expérience globale des contribuables
- Tester d’abord ce nouveau service dans un environnement limité et contrôlé permet d’identifier et de corriger les problèmes avant d’envisager un lancement à plus grande échelle
- La saison fiscale 2024 constitue une phase pilote destinée à mieux comprendre Direct File lui-même et les besoins des contribuables qui l’utilisent
- L’IRS prévoit de publier les résultats du pilote lorsqu’ils seront disponibles ; des informations complémentaires sont proposées sur IRS.gov/directfile
1 commentaires
Commentaires Hacker News
Même s’il y a beaucoup de restrictions au début, l’existence d’un système de déclaration d’impôts gratuit et garanti me semble être une grande aide pour la plupart des gens, en particulier les foyers à faibles revenus.
Les entreprises privées ont montré assez clairement qu’elles font tout ce qu’elles peuvent pour empêcher les gens de déclarer gratuitement en pratique ; et même si 50 à 100 dollars peuvent ne pas sembler énormes, au salaire minimum fédéral actuel de 7,25 dollars de l’heure aux États-Unis, il faut travailler 6 à 14 heures rien que pour payer la préparation de sa déclaration.
Cette année, j’ai fait pas mal de choses compliquées avec des actions, donc je ne pense pas être éligible au départ, mais j’espère que vers 2025 ou 2026 je n’aurai plus à donner d’argent à Intuit ou Jackson Hewitt.
Personnellement, je l’ai trouvé un peu plus simple que TurboTax.
https://www.freetaxusa.com/
Permettre aux gens de déclarer leurs impôts me semble relever des missions de base de l’État.
Là où je vis, l’État fournit un système de déclaration très simple, par clics, où la plupart des informations sont préremplies automatiquement : revenus et retenues déclarés par l’employeur, positions détenues chez les courtiers, logement à mon nom, etc.
En pratique, il suffit de cliquer sur « oui, tout semble correct » et c’est terminé.
Le slogan de l’administration fiscale locale est : « Nous ne pouvons pas rendre la déclaration d’impôts amusante, mais nous pouvons la rendre facile. »
Je ne pense pas qu’il soit nécessaire de faire plus compliqué que ça.
Entrez dans un CVS ou un Walgreens : même un ado sans expérience ni historique professionnel peut toucher au moins 15 dollars de l’heure pour scanner des codes-barres, avec une assurance santé, dentaire et optique largement subventionnée, ainsi que des congés payés.
De plus, la plupart des États américains ont un salaire minimum supérieur au niveau fédéral.
Si quelqu’un est encore payé au salaire minimum fédéral aujourd’hui, c’est presque toujours parce qu’il ne veut pas travailler dans des enseignes comme Costco, Walmart, Target, CVS ou Walgreens.
Je vois beaucoup de réactions du type « xxx n’est pas cher », mais je ne comprends pas pourquoi il faudrait un tiers pour calculer et régler ses impôts.
Ça me semble être l’exact opposé du « pays de la liberté ».
Dans la vieille Angleterre ennuyeuse, on se connecte à un site web géré par l’État pour faire sa déclaration annuelle d’auto-évaluation.
Le P60, c’est-à-dire le salaire ordinaire traité via PAYE, est déjà prérempli ; comme je suis administrateur d’entreprise, je dois aussi gérer dividendes, frais et déductions, mais il faut environ une heure pour terminer.
La plupart des salariés britanniques ne font pas de déclaration d’auto-évaluation.
PAYE est une idée simple et évidente, et les impôts périodiques devraient être traités périodiquement.
Pour ceux qui ne la suivent pas, l’impôt est automatiquement prélevé sur le salaire, et s’ils ne font rien, c’est terminé.
Et c’est si compliqué que, à moins d’être le genre d’enfant qui faisait des exercices de maths pour s’amuser, cela vaut la peine de payer quelqu’un pour s’en charger.
Plus tard, l’IRS calcule aussi le montant qu’il pense dû ; si vous avez sous-payé, il envoie une facture.
Le contribuable peut alors expliquer pourquoi l’IRS se trompe, ou payer.
Comme les intérêts sont bas, si ce n’est pas une erreur récurrente chaque année, il peut même être préférable de prendre le risque de sous-payer plutôt que de trop payer.
Honnêtement, si les logiciels de préparation fiscale pouvaient voir toutes les informations dont dispose l’IRS, il serait plus facile de corriger les erreurs de l’IRS et il y aurait moins de fautes, donc le système fonctionnerait mieux.
C’est du genre : « L’État ne doit pas contrôler les moyens de déclarer mes impôts ! J’ai besoin de la liberté de payer une entreprise privée pour le faire ! »
C’est pénible, mais possible.
Cela dit, il faudrait que ce soit bien meilleur, et la description du modèle britannique donne l’impression d’un bon résultat.
Chaque année, les avantages en nature imposables sont calculés par l’équipe paie et déduits de l’impôt de l’année suivante.
J’utilise FreeTaxUSA pour déclarer mes impôts depuis un moment et j’en suis assez satisfait.
Si vous utilisez quelque chose comme TurboTax ou H&R Block, je recommande vraiment de jeter un œil à FreeTaxUSA.
Je me disais que l’IRS pourrait peut-être acheter tout simplement FreeTaxUSA, déjà terminé, et l’utiliser comme logiciel gratuit de déclaration, afin d’éviter de refaire le même développement ; je me demande toutefois s’il existe des précédents où l’État rachète une entreprise privée pour sa propriété intellectuelle.
J’ai quelques comptes de robo-advisor et de courtage : dans TurboTax, ils s’importent en quelques clics, alors qu’avec FreeTaxUSA j’ai dû recopier laborieusement des chiffres depuis des dizaines de formulaires, sans même être sûr de le faire correctement.
Au final, j’ai payé TurboTax à contrecœur une fois de plus.
Ils posent des questions et remplissent automatiquement un PDF ; quand on regarde à la fin, les formulaires sont étonnamment courts.
Si l’on met de côté un instant l’habillage de l’interface utilisateur, les utilisateurs simultanés et la gestion des comptes, ce qu’ils font réellement est très simple.
Ça ressemble à un site qu’on pourrait donner comme exercice dans un cours d’introduction au HTML.
Je crois avoir payé 39 dollars.
J’espère que l’IRS ne rachètera pas cette entreprise.
Ce serait bien qu’il existe un dispositif qui protège de la responsabilité en cas de déclaration fiscale incorrecte si l’on répond correctement, autant qu’on le sait, aux questions des formulaires officiels.
Les services du type TurboTax finissent, comme on peut s’y attendre, par dire en cas de problème après la déclaration : « ce n’est pas un problème de notre système, donc nous ne sommes pas responsables ».
J’ai l’impression que beaucoup de gens ordinaires ont cette anxiété : « je ne sais pas si j’ai bien fait ».
Cela peut aller à l’encontre de l’image qu’on s’en fait, mais si vous faites une erreur en essayant de déclarer de bonne foi, l’IRS coopère généralement pour corriger le problème.
Évidemment, si vous vous comportez comme dans le mouvement des « citoyens souverains » ou si, comme Wesley Snipes, vous refusez de reconnaître l’impôt lui-même, ils enfonceront la porte et saisiront vos biens ; mais si vous avez choisi par erreur « chef de foyer » au lieu de « célibataire » et que vous pouvez expliquer pourquoi vous l’avez fait, l’IRS ne va pas ruiner votre vie.
Dans la plupart des pays d’Europe, la « déclaration » d’impôts consiste en gros à recevoir une courte lettre disant « vous avez gagné x et y », puis à renvoyer un formulaire simple pour confirmer ou contester.
Même si vous vous trompez, l’IRS vous envoie, relativement poliment, un avis indiquant que le calcul de l’impôt semble incorrect et que vous devez payer davantage ; parfois, il vous informe même que c’est l’IRS qui doit vous rembourser.
Intuit semble proposer des services du type protection en cas de contrôle fiscal après la déclaration.
Ce n’est que légèrement lié, mais j’aimerais poser la question aux personnes ici susceptibles d’avoir un avis.
J’ai quitté les outils lourds comme Quicken, QuickBooks et Xero pour passer à ledger/hledger, une comptabilité basée sur des fichiers texte, et c’est jusqu’ici l’expérience comptable la meilleure et la plus flexible que j’aie eue.
J’ai enfin l’impression d’avoir un contrôle total sur les comptes de mon entreprise.
Existe-t-il un logiciel ou service de déclaration fiscale qui procure un niveau de satisfaction comparable ? Je n’ai pas envie de revenir à TurboTax, et comme j’ai plusieurs LLC unipersonnelles, je vais probablement dépasser le périmètre du service gratuit de l’IRS.
Le principe consiste à remplir les formulaires papier tels quels dans une interface web, et la plupart des calculs sont effectués pour vous.
C’est gratuit pour la déclaration électronique quel que soit le niveau de revenu, et cela génère aussi un PDF final avec tous les formulaires remplis pour vos archives.
Selon la complexité, cela peut être un peu ardu au début, mais une fois que vous avez compris, vous pouvez utiliser le PDF de l’année précédente comme référence pour l’année en cours.
Les numéros de ligne changent un peu d’une année à l’autre, mais les concepts restent généralement les mêmes, et il devient assez évident de voir ce qui a changé et s’il y a de nouvelles lignes ou de nouveaux formulaires à remplir pour votre situation financière.
Je ne sais pas s’il existe un outil basé sur des fichiers texte, mais ceci est clairement la version électronique d’une déclaration fiscale « manuelle » avec un contrôle total.
https://en.wikipedia.org/wiki/Free_File#Free_File_Fillable_F...
Par exemple :
tax_form: "1040 Schedule C",tax_line: "15",tax_description: "Insurance (other than health)".On peut alors rapporter les transactions selon les attributs
tax_formettax_line, ce qui règle une bonne partie du problème.Il faut encore calculer soi-même les éléments dérivés des formulaires, mais au moins on peut s’assurer que les valeurs d’entrée ont été correctement rassemblées.
La possibilité d’écrire des commentaires est aussi très utile.
Par exemple concret, j’ai laissé en commentaire une explication et un lien IRS concernant la « Section 1.263(a)-1(f) de minimis safe harbor election », qui permet de passer en charges certaines réparations et améliorations de biens corporels plutôt que de les capitaliser, et j’ai mappé les comptes de dépenses concernés à la ligne
21, « Repairs and maintenance », du1040 Schedule C (R&E).https://irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/…
Je me demande ce qui permet d’avoir confiance.
Je me demande aussi comment partager les données avec un comptable, par exemple.
En résumé, ce n’est pas un lancement officiel, mais une expérimentation limitée disponible seulement dans 13 États en 2024.
Sont inclus l’Arizona, la Californie, la Floride, le Massachusetts, le Nevada, le New Hampshire, New York, le Dakota du Sud, le Tennessee, le Texas, Washington et le Wyoming.
Si je me trompe, que quelqu’un me corrige.
Avant de trop s’emballer, cela ne s’appliquera probablement qu’aux situations fiscales simples.
Dès qu’on dépasse les salaires W-2, les revenus de sécurité sociale et de retraite ferroviaire, les allocations chômage, jusqu’à 1 500 dollars d’intérêts, l’Earned Income Tax Credit, le Child Tax Credit, le crédit pour autres personnes à charge, la déduction standard, les intérêts de prêt étudiant et les frais d’enseignant, il se peut que ce ne soit pas utilisable.
Presque toutes les personnes qui entrent dans ce périmètre ne devraient pas avoir à déposer de déclaration au départ.
Je ne veux pas dire qu’elles ne devraient pas payer d’impôts, mais que, puisque le gouvernement possède déjà toutes ces informations, elles ne devraient pas avoir à « redire au gouvernement par écrit combien elles doivent ».
Le gouvernement devrait fournir le détail et simplement demander si c’est correct.
Je pense que cela concerne presque tous les non-propriétaires, et aussi pas mal de propriétaires.
Même si je ne dois pas payer d’impôts aux États-Unis, rien que l’« impôt » que je verse à un comptable pour remplir des formulaires complexes me donne envie de renoncer à ma citoyenneté.
Si seulement renoncer à la citoyenneté n’était pas aussi cher en soi.
Le point essentiel est qu’en 2024, Arizona, California, Massachusetts et New York ont décidé de collaborer avec l’IRS pour l’intégration des impôts des États pendant la saison des déclarations
Si les États y sont intégrés, cela change la donne
La grande majorité des déclarants n’auront plus besoin de passer par un tiers
Il est assez surprenant de voir à quel point les États-Unis sont en retard sur les impôts et la banque de détail
Ce genre de nouvelle est toujours étonnant
J’espère que ça marchera bien
Ces dernières années, j’ai utilisé FreeTaxUSA avec satisfaction ; ils ne facturent qu’un petit montant pour la déclaration des impôts d’État et il n’y avait pas de piège caché
H&R Block m’a ajouté d’un coup plus de 100 dollars de frais à la fin